モーリシャスにおけるファンド管理は、モーリシャスの金融サービス委員会（FSC）の下で運用・登録されている投資ファンドのために、純資産価格（NAV）の算出、投資家の記録管理、規制申告、財務諸表の作成を含む運営上の支援業務を提供することです。モーリシャスは、証券法2005年（Securities Act 2005）および金融サービス法2007年（Financial Services Act 2007）に基づく確立された規制体制を持つ認定されたファンド管理の法域であり、規制の整合性、費用対効果の高いサービス環境、アフリカおよびアジア市場への戦略的なアクセスを求めるファンド・マネージャーにとって魅力的な選択肢となっています。弊社のファンド管理サービスは、オープン・エンド型CISファンド（プロフェッショナルCISを含む）、クローズド・エンド型ファンド、プライベート・エクイティ・ファンド、ベンチャー・キャピタル・ファンド、不動産ファンド、その他のFSCライセンスを持つファンド・ビークルに対応しています。弊社チームは、会計、コンプライアンス、投資家サービスに関する専門知識を組み合わせ、ファンド・マネージャーが投資運用業務に集中できるよう、包括的な管理支援を提供します。.
モーリシャスにおけるファンド管理の主な特徴
純資産価格（NAV）の算出
弊社は、ファンドの投資証書に定められた頻度（日次、週次、月次、または四半期ごと）でNAVを算出します。価格の取得、証券保有残高のカストディアンとの照合、法人行為の処理、基準価格（NAV per unit）の計算を含む全プロセスを担当します。
投資家の記録管理と名義書換代理業務
弊社は、申込、解約、移転を含む全投資家取引を管理する投資家登録簿を維持します。新規申込者のKYCの実施、確認書の発行、アカウント残高の管理、投資家への報告書の提供を行います。
ファンド会計
弊社は、IFRS（国際財務報告基準）およびファンドの会計方針に従い、ファンドの完全な複式簿記会計記録を維持します。有価証券の公正価値測定、未収収益・未払費用の管理、費用の配賦を含む全ての会計業務を処理します。
規制申告
弊社は、FSCへの四半期および年次報告書の作成・提出を行います。CRS（共通報告基準）およびFATCA（外国口座税務コンプライアンス法）の申告要件への対応も含まれます。
年次財務諸表の作成
弊社は、IFRSおよびファンドの会計方針に従い、監査法人との調整のもとで年次財務諸表を作成します。財務諸表はファンドの取締役会またはジェネラル・パートナーの承認を得た後、適切な規制当局に提出されます。
カストディアンとの照合
弊社は、ファンドの証券保有残高と現金残高について、カストディアンとの定期的な照合を実施します。照合の差異は速やかに調査・解消され、ファンドの会計記録の正確性が確保されます。
投資運用会社との連携
弊社は、ファンド・マネージャーとの密接な連携のもと、トレードの確認、投資ガイドラインへの準拠状況の監視、ファンド・マネージャーへの定期的なポートフォリオ・レポートの提供を行います。
AML/CFTコンプライアンス
弊社は、FSCガイドラインおよびFIAMLA（金融情報・マネーロンダリング防止法）に従い、全投資家に対して包括的なKYCおよびAML/CFTデューデリジェンスを実施します。継続的なモニタリングと疑わしい取引の報告も行います。
投資家レポーティング
弊社は、定期的な保有残高報告書や取引明細書、年次税務書類、プライベート・エクイティおよびクローズド・エンド型ファンドの投資家向け資本勘定報告書を含む定期的な投資家レポートを作成します。
テクノロジー・プラットフォーム
弊社のファンド管理サービスは、完全な監査証跡、マルチカレンシー対応、および自動照合ツールを備えた、最新の統合型ファンド会計・投資家管理プラットフォームを通じて提供されます。
モーリシャスにおけるファンド管理の開始手順
ファンドのオンボーディング
ファンドの投資証書、設立書類、投資運用契約、カストディアン契約、コンプライアンス・マニュアルを確認します。ファンドを管理プラットフォームに登録し、報告形式と頻度について合意します。
投資家オンボーディング・システムの設定
投資家のオンボーディングのワークフロー、KYCチェックリスト、申込書手続きを確立します。ファンドのポータルとの統合、または新規申込処理のための弊社独自の投資家オンボーディング・プラットフォームの提供を行います。
継続的な投資家取引の処理
KYCの実施、申込書の確認、投資家の登録、カストディアンとの送金処理、確認書の発行を含む、全ての投資家の申込、解約、移転を管理します。
定期的なNAV算出
承認された価格提供業者からの価格取得、ファンドの評価方針の適用、カストディアンとの照合、投資運用会社・投資家・FSCへのNAVの配信を含む、合意した頻度でNAVを算出します。
規制報告
四半期および年次ベースで、FSCへの必要な規制報告書を作成・提出します。全ての申告期限のコンプライアンス・カレンダーを維持し、ファンド・マネージャーに対して差し迫った義務を通知します。
年次監査のサポート
ファンドの会計記録、投資家登録簿、取引履歴、照合ワークペーパーを含む完全な監査ファイルを作成し、監査プロセス全体を通じて監査法人と連絡を取り合い、適時の承認取得を促進します。
財務諸表の作成
IFRSおよびファンドの会計方針に従いファンドの年次財務諸表を作成し、監査法人の修正事項を反映させ、ファンドの取締役会またはジェネラル・パートナーの承認のために提出します。
継続的なコンプライアンス・モニタリング
投資証書のガイドラインに対するファンドの投資ポートフォリオの監視、実際または潜在的な違反の投資運用会社への通知、規制目的のための違反記録および是正記録の維持を行います。
モーリシャスにおけるファンド管理の要件
- ファンドの投資証書（目論見書、PPM、または情報書類）
- ファンドの設立書類（定款、LPA、または信託証書）
- ファンド・マネージャーとの投資運用契約
- 指定されたカストディアンとのカストディアン契約
- コンプライアンス・マニュアルおよびAML/CFT方針
- ファンド・マネージャー、ジェネラル・パートナー、主要人員のKYC書類
- 承認された価格ソースおよび評価方針のリスト
- ファンドの銀行口座およびカストディアンの取り決めの詳細
- NAVおよび投資家レポートの合意された報告形式と配信プロトコル
- 申込書および投資家オンボーディング・テンプレート
モーリシャスにおけるファンド管理の概算費用
| 項目 | 概算範囲 |
|---|---|
| ファンド設立とオンボーディング | USD 2,000 – 5,000 |
| 月次管理手数料（ファンド1本あたり） | USD 1,500 – 5,000 |
| 投資家オンボーディング/KYC（投資家1名あたり） | USD 200 – 500 |
| 年次財務諸表作成 | USD 2,000 – 6,000 |
| FSC規制申告（年次） | USD 500 – 1,500 |
| 監査サポートと調整 | USD 1,000 – 3,000 |
Frequently Asked Questions About モーリシャスのファンド管理サービス
どのようなファンドを管理できますか？
オープン・エンド型CISファンド（プロフェッショナルCISを含む）、クローズド・エンド型ファンド、プライベート・エクイティ・ファンド、ベンチャー・キャピタル・ファンド、不動産ファンド、および金融サービス委員会のライセンスを持つその他の特注ファンド・ストラクチャーを管理しています。株式・債券戦略の他、オルタナティブおよびプライベート・マーケット・ファンドにも対応しています。
NAVはどのくらいの頻度で算出されますか？
NAVの算出頻度は、ファンドの種別および投資証書の条件によって異なります。オープン・エンド型CISファンドは通常、日次、週次、または月次でNAVを算出します。クローズド・エンド型およびプライベート・エクイティ・ファンドは一般的に四半期または半期ごとにNAVを算出し、年次監査財務諸表には年次評価が用いられます。ファンドの文書に定められた頻度に対応します。
モーリシャス域外に設立されたファンドも管理できますか？
弊社の主な対象は、FSCのライセンスを持つモーリシャス設立のファンドです。モーリシャスの投資運用会社または投資家を有する外国設立のファンドについては、規制要件を条件として、一定の運営支援サービスを提供できる場合があります。具体的な状況についてはご相談ください。
投資家のKYCとAMLはどのように対応しますか？
FSCガイドライン、ファンドのコンプライアンス・マニュアル、および金融情報・マネーロンダリング防止法（FIAMLA）に従い、全投資家に対して包括的なKYCおよびAMLデューデリジェンスを実施します。包括的な投資家ファイルの維持、継続的なモニタリング、および必要に応じた疑わしい取引の報告を行います。リスクの高い投資家カテゴリーには強化デューデリジェンスを適用します。
投資制限に違反した場合はどうなりますか？
コンプライアンス・モニタリングにより投資ガイドラインの実際または潜在的な違反が発見された場合、直ちに投資運用会社とファンドの取締役会またはジェネラル・パートナーに通知します。違反をコンプライアンス・ログに記録し、是正状況を監視します。違反の重大性によっては、ファンドのライセンス条件に従ってFSCへの報告が必要となる場合があります。
投資家にポータルへのアクセスを提供していますか？
はい。投資家に対して、保有残高の確認、明細書のダウンロード、ファンドレポートおよび財務諸表へのアクセス、申込または解約リクエストの送信が可能なオンライン・ポータルへのアクセスを提供しています。ポータルは二段階認証で保護されており、リアルタイムのアカウント活動を確認できます。
マルチカレンシーのファンド会計に対応できますか？
はい。弊社は、複数の通貨で投資および投資家口座を保有するマルチカレンシー・ファンドを定常的に管理しています。プラットフォームは、ファンドの会計方針およびIFRS要件に従い、外貨換算、外国為替損益、マルチカレンシーNAV算出に対応しています。
ファンドの監査法人とはどのように連携しますか？
年度末に、会計ワークペーパー、投資家登録簿の照合、取引履歴、全ての重要なポジションおよび取引の裏付け書類を含む包括的な監査ファイルを作成します。年次財務諸表の適時承認取得を目標として、監査法人と直接連絡を取り、照会への迅速な対応を行います。