Fiscale Residentie in Mauritius
Word fiscaal resident in Mauritius en profiteer van een van de meest gunstige belastingregimes ter wereld met een tarief van slechts 15%.
Mauritius biedt een uitzonderlijk aantrekkelijk fiscaal regime voor internationale particulieren. Met een vlak inkomstenbelastingtarief van 15%, vrijstelling van vermogenswinst en dividendbelasting, en een uitgebreid netwerk van belastingverdragen is Mauritius een ideale jurisdictie voor belastingoptimalisatie door high-net-worth individuals.
Fiscale Voordelen van Mauritius
Vlak Belastingtarief 15%
Één uniform belastingtarief van 15% op alle inkomsten — geen progressieve tarieven.
Geen Vermogenswinstbelasting
Winsten op de verkoop van aandelen, onroerend goed of andere activa zijn volledig vrijgesteld.
Geen Erfbelasting
Mauritius heft geen successierechten of schenkingsbelasting.
Geen Dividendbelasting
Ontvangen dividenden zijn volledig vrijgesteld van belasting voor particulieren.
Mondiaal DTA-Netwerk
Toegang tot meer dan 45 belastingverdragen die dubbele belastingheffing voorkomen.
Buitenlands Inkomen
Buitenlands inkomen niet overgemaakt naar Mauritius is in beginsel vrijgesteld.
Fiscaal verblijfscertificaat
De MRA geeft op aanvraag een Tax Residency Certificate (TRC) af, waarmee de fiscale verblijfsstatus van de persoon wordt bevestigd. Het TRC is vereist om aanspraak te maken op voordelen krachtens de Mauritiaanse dubbelbelastingverdragen.
Toegang tot dubbelbelastingverdragen
Als fiscaal inwoner van Mauritius kunnen personen aanspraak maken op de voordelen van meer dan 45 dubbelbelastingverdragen, waardoor verlichting van bronbelasting en het vermijden van dubbele belasting op inkomsten uit verdragspartnerlanden mogelijk wordt.
Gecombineerde regel van 270 dagen
Een alternatieve weg naar fiscaal verblijf: aanwezigheid in Mauritius gedurende in totaal 270 dagen of meer over het lopende belastingjaar en de twee onmiddellijk voorafgaande belastingjaren kan fiscaal verblijf vestigen, zelfs als de drempel van 183 dagen in één enkel jaar niet wordt bereikt.
Tax Residency Certificate (TRC)
De MRA geeft TRC's af aan kwalificerende personen. Een TRC is het officiële document dat vereist is om aanspraak te maken op verlaagde bronbelastingtarieven en andere voordelen krachtens de dubbelbelastingverdragen van Mauritius met meer dan 45 landen.
Exitbelasting en transitieplanning
Het vestigen van fiscaal verblijf in Mauritius vereist zorgvuldig beheer van verplichtingen in de vorige jurisdictie — inclusief exitbelastingbeoordelingen, doorlopende aangifteverplichtingen en verdragstiebreakbepalingen. Ons team verzorgt uitgebreide transitieplanning.
Geen vermogens-, schenk- of erfbelasting
Mauritius heft geen vermogensbelasting, schenkbelasting of successierecht. Deze structurele voordelen maken fiscaal verblijf in Mauritius bijzonder aantrekkelijk voor vermogende particulieren die efficiënte structuren zoeken voor vermogensbehoud en vermogensopvolging.
Procedure voor Fiscale Residentie
Verblijfsstatus Verkrijgen
Zorg eerst voor een geldige verblijfsvergunning (investeerder, professional, gepensioneerde, premium visum).
Belastingidentificatienummer
Registreer u bij de Mauritius Revenue Authority (MRA) voor een belastingnummer.
183-Dagenregel
Zorg dat u minimaal 183 dagen per belastingjaar in Mauritius verblijft om als fiscaal resident te worden beschouwd.
Belastingaangifte
Dien jaarlijks uw belastingaangifte in bij de MRA voor het lopende belastingjaar.
Fiscale Woonplaatsverklaring
Vraag een fiscale woonplaatsverklaring (Tax Residency Certificate) aan voor gebruik in verdragslanden.
Inkomstenbelastingregistratie
Wij registreren u bij de MRA voor inkomstenbelastingdoeleinden en adviseren over de aangifte van inkomen uit Mauritiaanse bronnen en teruggestuurde buitenlandse inkomsten in jaarlijkse belastingaangiften.
Jaarlijkse belastingaangifte
Wij stellen uw jaarlijkse persoonlijke inkomstenbelastingaangifte op bij de MRA en dienen deze in, met accurate vermelding van alle belastbaar inkomen en aanspraak op alle beschikbare aftrekposten en vrijstellingen.
Vereisten voor Fiscale Residentie
- Verblijf in Mauritius van minimaal 183 dagen per belastingjaar
- Geldige verblijfsvergunning of visum
- Registratie bij de Mauritius Revenue Authority
- Bewijs van vaste woon- of verblijfplaats in Mauritius
- Geen belastingresidentie elders geclaimd voor hetzelfde jaar (of verklaring tot opzegging)
- Jaarlijkse belastingaangifte ingediend voor 30 september
- Bankafschriften van Mauritiaanse rekeningen
- Gegevens van bestaande dubbelbelastingverdragen waarop momenteel aanspraak wordt gemaakt
- Belastingaangiften van voorgaande jaren uit de huidige jurisdictie
Kosten en Belastingen
| Item | Geschatte bandbreedte |
|---|---|
| Registratiekosten MRA | USD 2.000–5.000 |
| Belastingaangifte via adviseur | Minimale overheidsleges |
| Tax Residency Certificate aanvraag | USD 500–1.500/jaar |
Frequently Asked Questions About Fiscale Residentie in Mauritius
Hoeveel dagen moet ik in Mauritius verblijven?
U dient minimaal 183 dagen per belastingjaar in Mauritius aanwezig te zijn om als fiscaal resident te worden beschouwd.
Wordt mijn wereldwijd inkomen belast?
Als fiscaal resident wordt u belast op inkomen dat in Mauritius wordt ontvangen. Buitenlands inkomen dat niet naar Mauritius wordt overgemaakt, is doorgaans vrijgesteld.
Hoe vraag ik een Tax Residency Certificate aan?
U kunt een TRC aanvragen bij de Mauritius Revenue Authority; dit vereist bewijs van verblijf en ingediende belastingaangiftes.
Is er een vermogensbelasting?
Nee, Mauritius heft geen vermogensbelasting, erfbelasting of schenkingsbelasting.
Kan ik mijn vorige fiscale residentie beëindigen?
U dient zelf uw belastingautoriteiten in uw vorige woonland te informeren over uw vertrek en fiscale emigratie te regelen.
Staat Mauritius op een internationale zwarte lijst?
Nee. Mauritius staat niet op de zwarte lijsten van de OESO, de EU of de FATF. Het is een volledig conforme jurisdictie die deelneemt aan de Common Reporting Standard (CRS) en zich heeft verbonden tot automatische uitwisseling van belastinginformatie met verdragspartners. Het verblijf in Mauritius wordt internationaal erkend als een legitiem fiscaal domicilie.